Налоговая объяснила, как плательщики НДС 18% будут переходить на НДС 20%.

Что придумала ФНС

В письме № ЕД-4-20/19309@ от 03.10.2018 ФНС указала способ, которым контрольно-кассовая техника должна перейти со ставки НДС 18% на ставку НДС 20%. Это будет замена наименования ставок налога и значений самих ставок. Заголовок тега 1102 «Сумма НДС 18%» меняется на «Сумма НДС 20%» для печатной формы кассового чека и «НДС 18%» на «НДС 20%» для электронной формы кассового чека. Заголовок тега 1106 «Сумма НДС 18/118» меняется на «Сумма НДС 20/120» для печатной формы кассового чека и «НДС 18/118» на «НДС 20/120» для электронной формы кассового чека. После изменения ставки налога для этих тегов кассы начнут передавать суммы налогов с учетом новой налоговой ставки.

Как перевести кассовый аппарат на НДС 20%

Для перехода на ставку НДС 20% придется заменить прошивку кассового аппарата. Новая прошивка позволит заменить наименования тегов 1102 и 1106, и ставку налога с 18% на 20%. Помним, что 31 декабря 2018 года касса должна формировать кассовые документы со ставкой НДС 18%, а 1 января 2019 уже со ставкой НДС 20%, т.е. переход  должен произойти в Новогоднюю ночь.

Для фискальных регистраторов потребуется также замена драйвера, который будет поддерживать новый функционал контрольно-кассовой техники.

Что делать с фискальным накопителем

Фискальный накопитель фиксирует те суммы налога, которые передает ему кассовый аппарат, поэтому его замена не потребуется. В то же время надо учитывать, что с 1 января 2019 года ККТ должна формировать фискальные документы в формате ФФД 1.05. ФФД 1.05 поддерживают фискальные накопители версий 1.0 и 1.1. Если ваш кассовый аппарат передает фискальные документы в формате ФФД 1.0, то для перехода на ФФД 1.05 не требуется заменить фискальный накопитель.

Порядок перехода на НДС 20%

Порядок и условия перехода на новую ставку НДС определяется изготовителем кассового аппарата. Напомним, что в настоящее время в реестре ККТ находятся 154 модели кассовых аппаратов 53 изготовителей. Каждая модель ККТ имеет свои возможности по обновлению прошивки, а изготовитель определяет порядок и условия этого обновления.

Некоторые изготовителя позволяют перейти на НДС 20% бесплатно, а некоторые только за определенные деньги.

Далее следует провести активацию новой налоговой ставки. На одних моделях ККТ переход на новую ставку произойдет автоматически при открытии первой смены в 2019 году, на других моделях активация происходит вручную. Т.е. после закрытия последней смены с НДС 18% нужно по инструкции обновить ставки налога, проверить новые налоговые ставки и следующую смену открыть уже с НДС 20%.

После активации новых налоговых ставок касса начинает печатать в чеке «Сумма НДС 20%» и рассчитывать сумму налога по этой ставке.

Если продолжить работу в 2019 году с НДС 18%, то затем можно будет исправить ошибку в налоговой ставке, пользуясь методическими рекомендациями ФНС. Но это уже для тех, кто совсем не в курсе событий.

Новые реквизиты кассового чека

Кроме новой налоговой ставки кассовые аппараты в 2019 году должны получить дополнительные функциональные возможности, установленные федеральным законом 54-ФЗ. Это указание в кассовом чеке наименования и ИНН покупателя в случае расчетов между собой организаций и ИП. В некоторых случаях потребуется указывать акциз, код страны происхождения и номер таможенной декларации в соответствии с 192-ФЗ от 03.07.2018. Добавляются новые признаки расчета в соответствии с Приказом ФНС 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@. Подробнее.

ООО «РЕМКАС» работает с контрольно-кассовой техникой Меркурий, Атол, Штрих-М.

Если вам требуется обновить прошивку ККТ для перехода на НДС 20%, то не нужно откладывать это на конец года. Следует заранее отправить заявку, поскольку активация нового функционала привязывается к заводскому номеру ККТ.

Полный пакет услуг для владельцев ККТ. Замена фискального накопителя, подключение к ОФД Такском, выпуск сертификата электронной подписи, техническая поддержка ККТ.

В разделе Вопросы – ответы вы сможете найти много полезной информации о ККТ.